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["PO FESR Sicilia 2014/2020\nCheck List per i controlli di 1° livello\nAllegato 3 - Verifica delle domande di rimborso"]
[]
["Verifica delle domande di rimborso\nParte A - Realizzazione di opere pubbliche, beni e servizi\nAnagrafica"]
[]
[null,"Dati relativi all'operazione"]
[null,"Titolo"]
[null,"Codice CUP"]
[null,"Codice CIG"]
[null,"Codice Caronte"]
[null,"Asse prioritario"]
[null,"Priorità"]
[null,"Obiettivo specifico"]
[null,"Azione"]
[null,"Stato dei lavori"]
[]
[null,"Dati relativi al beneficiario"]
[null,"Denominazione del beneficiario"]
[null,"Codice fiscale"]
[null,"Natura giuridica"]
[null,"Rappresentante legale"]
[null,"Luogo di archiviazione della documentazione"]
[null,"Contatti"]
[]
[null,"Dati finanziari"]
[null,"Dotazione finanziaria dell'operazione"]
[null,"di cui: FESR"]
[null,"di cui: Cofinanziamento nazionale"]
[null,"di cui: Cofinanziamento regionale"]
[null,"di cui: Cofinanziamento locale"]
[null,"di cui: Cofinanziamento privato"]
[null,"Contributo totale liquidato"]
[null,"Importi certificati in precedenti periodi contabili"]
[null,"Importo certificato nel periodo contabile di riferimento"]
[null,"di cui: FESR"]
[null,"di cui: Cofinanziamento nazionale"]
[null,"di cui: Cofinanziamento regionale"]
[null,"di cui: Cofinanziamento locale"]
[null,"di cui: Cofinanziamento privato"]
[null,"Importo controllato"]
[]
[]
["Dati relativi al controllo"]
[null,"Natura del controllo",null,"Documentale (verifica amministrativa)"]
[null,"Data e luogo del controllo"]
[]
[null,"Incaricati (nome e struttura amministrativa)",null,"Firme"]
[null,"Il Dirigente:"]
[null,"Il Controllore: "]

{"sheet":"Operazione Regia","index":1,"n_rows":57,"n_cols":7,"rows_kept":57,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,2,0,6],[1,2,1,6],[2,2,2,6],[4,0,4,6],[5,0,5,6],[7,1,7,2],[8,1,8,6],[9,1,9,2],[10,1,10,2],[11,1,11,6],[12,1,12,2],[13,1,13,2],[14,1,14,2],[15,1,15,2],[16,1,16,6],[17,1,17,2],[18,1,18,2],[19,1,19,2],[20,1,20,2],[21,1,21,2],[22,1,22,2],[23,1,23,2],[25,1,25,6],[24,1,24,2],[26,1,26,6],[27,1,27,2],[28,1,28,2],[29,1,29,2],[30,1,30,2],[31,1,31,2],[32,1,32,6],[33,1,33,2],[34,1,34,2],[35,1,35,2],[39,1,39,2],[45,1,45,2],[44,1,44,2],[41,1,41,2],[38,1,38,2],[40,0,40,6],[47,1,47,2],[49,1,49,2],[56,1,56,2],[50,1,50,6],[52,1,52,2],[55,1,55,2],[46,1,46,2],[36,1,36,2],[37,1,37,2],[56,3,56,6],[42,1,42,2],[43,1,43,2],[48,1,48,2],[51,1,51,2],[53,1,53,2],[54,1,54,2]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Titolo dell'operazione controllata:"]
["Beneficiario:"]
["Data del controllo:"]
[]
["Verifica della selezione delle operazioni\nParte A - Realizzazione di opere pubbliche, beni e servizi a regia regionale\nVerifica delle procedure di selezione delle operazioni"]
["Obiettivo: Assicurare la conformità delle procedure di selezione delle singole operazioni relative ad opere pubbliche, beni e servizi a regia"]
[]
["N.","Verifica",null,"Positivo","Negativo","Non Applicabile","Documentazione esaminata/NOTE"]
[null,"Sezione 1 - PRESENZA DI AIUTI DI STATO o di ENTRATE NETTE"]
["1.1","L’operazione genera entrate nette ai sensi degli articoli 61 o 65 del RDC? Se la risposta è positiva, compilare anche il foglio \"Entrate Nette\""]
["1.2","L’operazione consiste in un aiuto di stato ai sensi dell’art. 107 del Trattato dell’Unione Europea? Se la risposta è positiva, compilare anche il foglio \"Verifica Aiuti\""]
[null,"Sezione 2 - ACQUISIZIONE E TRATTAMENTO DELLE ISTANZE DI FINANZIAMENTO"]
["2.1","L'istanza di finanziamento del beneficiario è stata trasmessa secondo tempi e modalità previsti dall'Avviso per la presentazione delle candidature ?"]
["2.2","La documentazione, ove richiesto, è stata sottoscritta digitalmente?"]
["2.3","L'istanza è stata debitamente registrata e protocollata?"]
["2.4","L'istanza è stata adeguatamente conservata?"]
[null,"Sezione 3 - ISTRUTTORIA, VALUTAZIONE E APPROVAZIONE DELLE ISTANZE PERVENUTE"]
["3.1","La candidatura dell'operazione è stata effettuata attraverso la compilazione dei formulari previsti dall'Avviso?"]
["3.2","Il beneficiario ha presentato una dichiarazione sottoscritta dal legale rappresentante attestante il possesso dei requisiti e la sussistenza delle condizioni per l'accesso ai finanziamenti ?"]
["3.3","È stata effettuata la verifica dei requisiti di ricevibilità formale dell'istanza?"]
["3.4","È stata verificata  la capacità amministrativa, finanziaria e operativa del beneficiario, come previsto dall'Articolo 125, paragrafo 3 lettera d del RDC?"]
["3.5","È stata verificata la conformità dell’operazione con le norme in materia ambientale, sulle pari opportunità e sulla non discriminazione?"]
["3.6","L’UCO ha verificato che siano stati assolti dal beneficiario gli obblighi in materia di monitoraggio economico, finanziario, fisico e procedurale, previsti dal comma 9 dell’art. 15 della L.R. n. 8/2016?\n\n\"I soggetti beneficiari, pubblici o privati, titolari di interventi finanziati a valere sulle risorse di tutti i programmi della politica unitaria di coesione dei cicli di programmazione 2000-2006 e 2007-2013, inadempienti agli obblighi di monitoraggio fisico, finanziario e procedurale disciplinati dalle disposizioni normative di riferimento o dai provvedimenti e convenzioni che concedono il finanziamento, non possono presentare domande di finanziamento a valere sulle risorse FESR ed FSE della programmazione comunitaria 2014-2020 finche' persiste l'inadempimento ai predetti obblighi.\""]
["3.7","L’UCO ha acquisito il DURC e, se ricorrono i presupposti, la comunicazione o informazione antimafia di cui al D.Lgs. n. 159/2011 ?"]
["3.8","In fase di valutazione dell'istanza è stato consultato per il beneficiario in esame il sistema Arachne?"]
[null,"Sezione 4 - VERIFICHE RIGUARDANTI OPERAZIONI NON SELEZIONATE ATTRAVERSO AVVISI PUBBLICI"]
[null,"Sottosezione 4A - Verifica dei requisiti dell'operazione e del beneficiario"]
["4.1","È stata verificata  la capacità amministrativa, finanziaria e operativa del beneficiario, come previsto dall'Articolo 125, paragrafo 3 lettera d del RDC?"]
["4.2","La documentazione prodotta dal beneficiario è stata verificata per accertare la corretta applicazione delle norme relative ai progetti generatori di entrate nette?"]
["4.3","È stata verificata la corretta applicazione delle norme sugli Aiuti di Stato? (Se ricorre a casistica)"]
["4.4","È stata verificata la conformità dell’operazione con le norme in materia ambientale, sulle pari opportunità e sulla non discriminazione?"]
["4.5","In caso di beneficiari privati, l’UCO ha acquisito il DURC e, se ricorrono i presupposti, la comunicazione o informazione antimafia di cui al D.Lgs. n. 159/2011 ?"]
[null,"Sottosezione 4B - Finanziamento dell'operazione"]
["4.6","Il DDG di prenotazione dell'impegno relativo all'operazione è stato correttamente registrato sul sistema di contabilità ?"]
["4.7","L'operazione è stata caricata sul sistema informativo Caronte ed è stato attivato il monitoraggio procedurale?"]
["4.8","È stato approvato il Decreto di finanziamento dell'operazione?"]
["4.9","Nel caso dei Grandi Progetti, al momento del Decreto di finanziamento era presente la Decisione di approvazione da parte della Commissione Europea?"]
["4.10","La Corte dei Conti ha registrato il Decreto di finanziamento?"]
["4.11","Il Decreto di finanziamento è stato pubblicato sul sito Euroinfosicilia?"]
["4.12","L'UCO ha trasmesso all'UMC il Decreto di finanziamento?"]
["Sezione 5 - AMMISSIONE A FINANZIAMENTO "]
["5.1","È stata approvata la graduatoria definitiva delle operazioni?"]
["5.2","L'operazione è stata individuata e ammessa a finanziamento a valere sul POR con atto formale (Decreto di Finanziamento )?"]
["5.3","Il Decreto di Finanziamento contiene il riferimento al CUP e al Codice Caronte dell'operazione?"]
["5.4","Le informazioni contenute nel Decreto di Finanziamento sono conformi a quanto indicato nell'istanza dal beneficiario (estremi del beneficiario, conto corrente dedicato all'operazione, importo dell'operazione)?"]
["5.5","Il Decreto di Finanziamento contiene tutti gli obblighi per il beneficiario previsti dalle norme comunitarie, nazionali e regionali di riferimento, secondo quanto previsto dall’Avviso?"]
["5.6","Nel caso di beneficiari privati, la fideiussione presentata dal beneficiario stesso garantisce l’importo richiesto dall'Avviso?"]
["5.7","La fideiussione presentata dal beneficiario ha una scadenza congrua rispetto a quanto previsto dall'Avviso?"]
["5.8","In caso di concessione di proroga al beneficiario, la scadenza della fideiussione è stata adeguata di conseguenza (laddove pertinente)?"]
["5.9","Il Decreto di approvazione è stato pubblicato sul sito Euroinfosicilia ed è stato notificato al beneficiario?"]
[null,"Sezione 6 - PUBBLICAZIONE, MONITORAGGIO E COMUNICAZIONE AI BENEFICIARI DEGLI ESITI DELLA SELEZIONE"]
["6.1","L'UCO ha trasmesso all'UMC il Decreto di finanziamento?"]
["6.2","L’UCO ha trasmesso via PEC la comunicazione di ammissione a finanziamento al beneficiario, richiedendo la documentazione necessaria?"]
["6.3","L’UCO ha informato a mezzo PEC i soggetti titolari di operazioni non ammesse, indicando le relative motivazioni?"]
["6.4","L’UCO ha caricato sul sistema informativo Caronte le informazioni relative ai progetti in attuazione?"]
["6.5","Le comunicazioni tra UCO e beneficiari sono tutte avvenute secondo le previsioni dell'Avviso e comunque attraverso la trasmissione PEC e con firma digitale?"]
[null,"Altre osservazioni:"]

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["Titolo dell'operazione controllata:"]
["Beneficiario:"]
["Data del controllo:"]
[]
["Verifica della selezione delle operazioni\nParte A - Realizzazione di opere pubbliche, beni e servizi a titolarità regionale\nVerifica delle procedure di selezione delle operazioni"]
["Obiettivo: Assicurare la conformità delle procedure di selezione delle singole operazioni relative ad opere pubbliche, beni e servizi a titolarità"]
[]
["N.","Verifica",null,"Positivo","Negativo","Non Applicabile","Documentazione esaminata/NOTE"]
[null,"Sezione 1 - PRESENZA DI AIUTI DI STATO o di ENTRATE NETTE"]
["1.1","L’operazione genera anche entrate nette ai sensi degli articoli 61 o 65 del RDC? Se la risposta è positiva, compilare anche il foglio \"Entrate Nette\""]
["1.2","L’operazione consiste anche in un aiuto di stato ai sensi dell’art. 107 del Trattato dell’Unione Europea? Se la risposta è positiva, compilare anche il foglio \"Verifica Aiuti\""]
[null,"Sezione 2 - FINANZIAMENTO DELL'OPERAZIONE"]
["2.1","In fase di valutazione dell'istanza è stato consultato per il beneficiario in esame il sistema Arachne?"]
["2.2","Il DDG di prenotazione dell'impegno relativo all'operazione è stato correttamente registrato sul sistema di contabilità ?"]
["2.3","L'operazione è stata caricata sul sistema informativo Caronte ed è stato attivato il monitoraggio procedurale?"]
["2.4","È stato approvato il Decreto di finanziamento dell'operazione?"]
["2.5","La Corte dei Conti ha registrato il Decreto di finanziamento?"]
["2.6","Il Decreto di finanziamento è stato pubblicato sul sito Euroinfosicilia?"]
["2.7","L'UCO ha trasmesso all'UMC il Decreto di finanziamento?"]
[null,"Altre osservazioni:"]

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["Titolo dell'operazione controllata:"]
["Beneficiario:"]
["Data del controllo:"]
[]
["Verifica della selezione delle operazioni\nParte A - Realizzazione di opere pubbliche, beni e servizi\nOperazioni generatrici di Entrate Nette"]
["Obiettivo: assicurare la corretta applicazione degli Articoli 61 e 65 del Regolamento (UE) 1303/2013 e del DPR 22/2018"]
["N.","Verifica",null,"Positivo","Negativo","Non Applicabile","Documentazione esaminata/NOTE"]
[null,"Sezione 1 - APPLICABILITÀ DELLE NORME SULLE ENTRATE NETTE DI CUI ALL'ARTICOLO 61 DEL RDC E ALL'ART. 14 DEL DPR 22/2018"]
["1.1","Dopo il suo completamento l’operazione genererà entrate nette, come definite dall'Articolo 61 par. 1 del Regolamento (UE) 1303/2013 ? Se la risposta è negativa, questa Sezione e la successiva non vanno compilate"]
["1.2","Il costo ammissibile totale dell’operazione prima dell’applicazione dei paragrafi da 1 a 6 dell’Articolo 61 del RDC supera 1 milione di euro ? Se la risposta è negativa, questa Sezione e la successiva non vanno compilate, fatta salva la deroga di cui al capoverso finale del paragrafo 7 dell'Articolo 61"]
["1.3","L'operazione rientra nelle tipologie elencate dall'Articolo 61 paragrafo 7 del RDC, lettere a, c, d, e, f, g, h ? Se la risposta è positiva, questa Sezione e la successiva non vanno compilate"]
["1.4","L'operazione rientra nelle tipologie di aiuto elencate dall'Articolo 61, paragrafo 8 del RDC ? Se la risposta è positiva, questa Sezione e la successiva non vanno compilate, fatta salva la deroga di cui all'ultimo capoverso del paragrafo 8"]
[null,"Sezione 2 - VERIFICA DEL METODO DI DETERMINAZIONE DELLA SPESA AMMISSIBILE NEL QUADRO DELL'ARTICOLO 61 DEL RDC E ALL'ART. 14 DEL DPR 22/2018"]
["2.1","La spesa ammissibile dell'operazione è stata ridotta anticipatamente tenendo conto della capacità potenziale dell'operazione di generare entrate nette, in coerenza con l'Articolo 61, paragrafo 2 del RDC ?"]
["2.2","Se le entrate nette potenziali sono state determinate in anticipo mediante l'applicazione della percentuale forfettaria di cui all'Articolo 61 paragrafo 3 lettera a, La percentuale forfettaria applicata è quella corretta per il settore o sottosettore applicabile all'operazione, secondo la definizione di cui all'Allegato V del Reg. (UE) n. 1303/2013 o di cui a un correlato atto delegato?\nLe percentuali forfettarie di entrate nette stabilite allo stato dai Regolamenti UE sono le seguenti: \n▪ 30% per il settore delle strade; \n▪ 25% per il settore dell'acqua; \n▪ 20% per i settori ferrovie, trasporto urbano e rifiuti solidi \n(Allegato V, Reg. (UE) n. 1303/2013), \n▪  20% per il settore della ricerca, dello sviluppo e dell'innovazione (Reg. (UE) n. 1516/2015)"]
["2.3","Nel caso l'AdG abbia applicato la percentuale forfettaria stabilita dal Reg. (UE) n. 1516/2015 per il settore della ricerca, dello sviluppo e dell'innovazione (o eventuali percentuali stabilite da successivi Atti delegati della Commissione Europea, o CE), l'operazione interessata era \"nuova\"?\nSi dovrà fare riferimento all'esistenza o meno dell'operazione alla data di adozione dell'Atto delegato pertinente (es. 10/6/2015 nel caso del Reg. (UE) n. 1516/2015)"]
["2.4","Se le entrate nette potenziali sono state determinate in anticipo mediante il calcolo delle entrate nette attualizzate del funzionamento, secondo quanto stabilito dall'Articolo 61, paragrafo 3 lettera b del RDC, è stato applicato il metodo di calcolo stabilito nella Sezione III del Regolamento (UE) n. 480/2014 ed è stata prodotta una documentazione corretta e completa, in coerenza con le Linee Guida regionali?  In caso di risposta positiva compilare i punti di controllo da 2.4.1 a 2.4.16"]
["2.4.1","Le entrate nette attualizzate dell'operazione sono state calcolate secondo la seguente formula?\nEntrate nette attualizzate = (Entrate attualizzate - Costi attualizzati) + Valore residuo dell'investimento (valore residuo da includere nel calcolo delle entrate nette attualizzate dell'operazione solo se le relative entrate sono superiori ai costi)."]
["2.4.2","Ai fini del calcolo delle entrate nette attualizzate, le entrate sono state determinate come segue?"]
["2.4.2.a","Sono stati considerati i flussi finanziari in entrata pagati direttamente dagli utenti per beni o servizi forniti dall'operazione"]
["2.4.2.b"," In particolare, ove applicabile, sono state considerate le tariffe direttamente a carico degli utenti per l'utilizzo dell'infrastruttura"]
["2.4.2.c","Ove applicabile, i diritti di utenza sono stati fissati in conformità al principio «chi inquina paga» "]
["2.4.2.d","Se del caso, i diritti di utenza hanno tenuto conto delle questioni legate all'accessibilità economica"]
["2.4.2.e","Se l'operazione ha aggiunto nuovi asset a integrazione di un servizio o di un'infrastruttura preesistenti, si è tenuto conto sia delle contribuzioni dei nuovi utenti sia delle contribuzioni aggiuntive degli utenti esistenti del servizio o dell'infrastruttura nuovi o ampliati"]
["2.4.2.f","Ove applicabile, sono state considerate le entrate derivanti dalla vendita o locazione di terreni o immobili "]
["2.4.2.g","Ove applicabile, sono stati considerati i pagamenti per i servizi"]
["2.4.2.h","Le entrate non hanno compreso i trasferimenti dai bilanci nazionali o regionali o dai sistemi nazionali di assicurazione pubblica"]
["2.4.3","Ai fini del calcolo delle entrate nette attualizzate, i costi sono stati determinati come segue?"]
["2.4.3.a","Sono stati considerati i costi sostenuti durante il periodo di riferimento di cui all'art. 15, comma 2, Reg. (UE) n. 480/2014 (cfr. infra)"]
["2.4.3.b","Sono stati considerati i costi di sostituzione di attrezzature con ciclo di vita breve in modo da garantire il funzionamento tecnico dell'operazione"]
["2.4.3.c","Sono stati considerati i costi operativi fissi, compresi i costi di manutenzione, quali i costi del personale, di manutenzione e riparazione, di gestione e amministrazione generale e di assicurazione"]
["2.4.3.d","Sono stati considerati i costi operativi variabili, compresi i costi di manutenzione, quali i costi per il consumo di materie prime, di energia e altro materiale di processo e i costi di manutenzione e riparazione necessari per prolungare la durata dell'operazione"]
["2.4.3.e"," I risparmi sui costi operativi generati dall’operazione, con l’eccezione dei risparmi sui costi risultanti dall’attuazione di misure di efficienza energetica, sono trattati come entrate nette a meno che non siano compensati da una pari riduzione delle sovvenzioni per il funzionamento"]
["2.4.4","Inoltre, le entrate e i costi sono stati determinati:"]
["2.4.4.a"," applicando il metodo incrementale, ovvero confrontando le entrate e i costi in uno scenario comprendente il nuovo investimento con le entrate e i costi nello scenario senza il nuovo investimento, o"]
["2.4.4.b","considerando le entrate e i costi del nuovo investimento (opzione applicabile in caso di operazione costituita da un nuovo asset)?"]
["2.4.5","Il calcolo delle entrate nette attualizzate si è basato su importi che IVA esclusa, se l'IVA non è un costo ammissibile per l'operazione?"]
["2.4.6","Nel calcolo dei costi e delle entrate sono stati presi in considerazione soltanto i flussi di cassa destinati a essere erogati o incassati nell'ambito dell'operazione?"]
["2.4.7","I flussi di cassa sono stati stabiliti per ogni anno in cui sono erogati o riscossi nell'ambito dell'operazione, nel periodo di riferimento di cui all'art. 15, comma 2, Reg. (UE) n. 480/2014? (cfr. infra)"]
["2.4.8","Sono state escluse dal calcolo voci contabili non di cassa, quali l'ammortamento, eventuali riserve per costi di sostituzione futuri e le riserve per sopravvenienze passive?"]
["2.4.9","Il periodo di riferimento considerato è quello applicabile al settore ove ricade l'operazione?\nI periodi di riferimento stabiliti dal Reg. (UE) n. 480/2014 sono i seguenti: \n▪ 30 anni per i settori delle ferrovie e dell'approvvigionamento idrico/gestione del ciclo delle acque; \n▪ 25-30 anni per i settori delle strade, della gestione dei rifiuti e del trasporto urbano; \n▪ 25 anni per il settore dei porti e aeroporti; \n▪ 15-25 anni per i settori dell'energia e della ricerca e innovazione; \n▪ 15-20 anni per il settore della banda larga; \n▪ 10-15 anni per il settore delle infrastrutture d'impresa e per altri settori"]
["2.4.10","Il periodo di riferimento preso in esame ha compreso il periodo di attuazione dell'operazione?"]
["2.4.11","Nel caso in cui gli asset di un'operazione abbiano una durata di vita predeterminata maggiore del periodo di riferimento di cui all'art. 15, comma 2, Reg. (UE) n. 480/2014 (cfr. supra), il valore residuo dell'investimento è stato determinato calcolando il valore attuale netto dei flussi di cassa negli anni di vita rimanenti dell'operazione?"]
["2.4.12","In caso di utilizzo di altri metodi di calcolo del valore residuo, sono state debitamente giustificate le circostanze che motivano l'impiego di tale metodo?"]
["2.4.13","I flussi di cassa sono attualizzati utilizzando un tasso di attualizzazione finanziaria del 4% in termini reali (parametro di riferimento indicativo per le operazioni di investimento pubblico cofinanziate dai Fondi SIE)?"]
["2.4.14","In caso di impiego di un tasso di attualizzazione finanziaria diverso dal 4%"]
["2.4.14.a","la scelta del tasso adottato è stata motivata"]
["2.4.14.b"," il valore del tasso di attualizzazione (diverso dal 4%) è stato giustificato in particolare sulla base i) delle specifiche condizioni macroeconomiche dello Stato membro interessato e delle tendenze e congiunture macroeconomiche internazionali, oppure ii) della natura dell'investitore o della struttura di attuazione, quali i partenariati pubblico-privato; oppure iii) della natura del settore interessato. "]
["2.4.14.c","l'AdG garantisce un'applicazione coerente del tasso di attualizzazione adottato a operazioni simili nello stesso settore"]
["2.4.14.d","l'AdG ha stimato il rendimento medio a lungo termine di un paniere di investimenti alternativi e privi di rischi, nazionali o internazionali, ritenuti i più pertinenti"]
["2.4.14.e"," Le informazioni sui diversi tassi di attualizzazione finanziaria sono state messe a disposizione dei Beneficiari"]
["2.4.15","Le entrate nette generate durante l'esecuzione dell'operazione, derivanti da fonti di entrate non prese in considerazione nel determinare le entrate nette potenziali dell'operazione, sono state detratte dalle spese ammissibili dell'operazione?"]
["2.4.16","La detrazione dalle spese ammissibili delle entrate nette generate da fonti inizialmente non considerate è avvenuta al massimo nella richiesta di pagamento finale presentata dal Beneficiario?"]
["2.5","Nel caso in cui sia stato obiettivamente impossibile valutare le entrate in anticipo sulla base dei metodi di cui ai paragrafi 3 o 5 dell'Articolo 61 del RDC, la documentazione di supporto all'esercizio di questa opzione è completa e coerente ?"]
[null,"Sezione 3 - APPLICABILITÀ DELLE NORME SULLE ENTRATE NETTE DI CUI ALL'ARTICOLO 65 DEL RDC E ALL'ART. 14 DEL DPR 22/2018"]
["3.1","L’operazione genera entrate nette nel corso della sua attuazione ? Se la risposta è negativa, questa Sezione non va compilata"]
["3.2","Il costo totale ammissibile dell’operazione supera 50.000 euro ? Se la risposta è negativa, questa Sezione non va compilata"]
["3.3","L'operazione rientra nelle tipologie elencate dall'Articolo 65 comma 8 del RDC, lettere da a ad h ? Se la risposta è positiva, questa Sezione non va compilata"]
["3.4","Le spese ammissibili sono ridotte, in base ad una documentazione di supporto completa e coerente prodotta dal beneficiario, delle entrate nette non considerate al momento dell'approvazione dell'operazione e generate direttamente solo durante la sua attuazione, non oltre la domanda del pagamento del saldo presentata dal beneficiario ?"]
["3.5","Qualora non tutti i costi siano ammissibili al cofinanziamento, le entrate nette sono imputate con calcolo pro rata alla parte dei costi ammissibili e a quella dei costi non ammissibili ?"]
[null,"Sezione 4 - OPERAZIONI PER LE QUALI SIA IMPOSSIBILE VALUTARE LE ENTRATE IN ANTICIPO"]
["4.1","Per l'operazione è stato obiettivamente impossibile valutare le entrate in anticipo, così che le entrate nette generate entro i tre anni successivi al completamento o entro il termine per la presentazione dei documenti per la chiusura del programma fissata nelle norme specifiche di ciascun Fondo, se precedente, saranno dichiarate dal beneficiario e detratte dalla spesa ?"]
[null,"Altre osservazioni"]

{"sheet":"Verifica Aiuti","index":4,"n_rows":52,"n_cols":7,"rows_kept":52,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[51,1,51,2],[51,3,51,6],[8,1,8,6],[10,1,10,2],[11,1,11,2],[0,2,0,6],[1,2,1,6],[2,2,2,6],[4,0,4,6],[5,0,5,6],[7,1,7,2],[9,1,9,2],[24,1,24,2],[25,1,25,2],[12,1,12,2],[13,1,13,2],[14,1,14,6],[15,1,15,2],[16,1,16,2],[17,1,17,2],[18,1,18,2],[19,1,19,2],[20,1,20,2],[21,1,21,2],[22,1,22,6],[23,1,23,2],[50,1,50,2],[42,1,42,6],[43,1,43,2],[44,1,44,2],[45,1,45,2],[46,1,46,2],[47,1,47,2],[48,1,48,2],[49,1,49,2],[26,1,26,2],[27,1,27,2],[28,1,28,2],[29,1,29,2],[30,1,30,2],[31,1,31,2],[38,1,38,2],[39,1,39,2],[40,1,40,2],[41,1,41,2],[32,1,32,2],[33,1,33,2],[34,1,34,2],[35,1,35,2],[36,1,36,2],[37,1,37,2]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Titolo dell'operazione controllata:"]
["Beneficiario:"]
["Data del controllo:"]
[]
["Verifica della selezione delle operazioni\nParte A: Realizzazione di opere pubbliche, beni e servizi\nVerifica della presenza di Aiuti di Stato"]
["Obiettivo: Verificare il rispetto della normativa in materia di aiuti di stato"]
[]
["N.","Verifica",null,"Positivo","Negativo","Non Applicabile","Documentazione esaminata/NOTE"]
[null,"Sezione 1 - VERIFICA DELLA TIPOLOGIA DI AIUTO"]
["1.1","La procedura attuativa relativa alla parte dell'intervento identificata come aiuto è stata correttamente registrata nel Registro Nazionale degli Aiuti (RNA) istituito presso la Direzione Generale per gli Incentivi alle imprese del Ministero dello Sviluppo Economico (DGIAI)? (laddove pertinente)"]
["1.2","L’operazione rientra in una misura di aiuto sottoposto a notifica alla Commissione Europea? "]
["1.3","L’operazione rientra in una misura di aiuto in esenzione, ai sensi del Regolamento (UE) 651/2014?"]
["1.4","L’operazione rientra in una misura di Aiuto di importanza minore (“de minimis” Reg. 1407/2013)?"]
["1.5","Nel caso siano presenti aiuti per i progetti infrastrutturali, è stata compilata la griglia analitica di valutazione?"]
[null,"Sezione 2 - AIUTI IN REGIME DI NOTIFICA"]
["2.1","Il progetto di concessione dell'aiuto è stato notificato tempestivamente alla Commissione?"]
["2.2","La notifica trasmessa alla Commissione fornisce tutte le informazioni atte a consentire alla stessa di adottare una decisione a norma degli articoli 4 e 9 del Reg. 1589/2015 («notifica completa»)?"]
["2.3","La Commissione ha adottato una decisione in merito alla compatibilità dell'aiuto con il mercato interno?"]
["2.3a","La Commissione ha adottato una decisione positiva?"]
["2.3b","La Commissione ha adottato una decisione condizionale?"]
["2.4","L'AdG ha dato esecuzione a tale aiuto notificato successivamente all'adozione da parte della Commissione di una decisione di autorizzazione dell'aiuto?"]
["2.5","È verificato che non sussistano decisioni successive della Commissione per la sospensione dell'erogazione di ogni aiuto concesso o per il recupero a titolo provvisorio degli aiuti concessi illegalmente, fino a che non si accerti la compatibilità dell'aiuto con il mercato interno («ingiunzione di recupero»)?"]
[null," Sezione 3 - AIUTI IN ESENZIONE (Regolamento 651/2014)"]
["3.1","L’operazione rientra nel campo di applicazione del Regolamento 651/2014 come modificato dal Regolamento 2017/1084?\nIn caso affermativo, specificare nel campo note la tipologia di aiuto nel quale rientra l'operazione"]
["3.1.1","Aiuti a finalità regionale (Capo III, sezione 1, sottosezioni A e B, del Reg. (UE) n. 651/2014)"]
["3.1.2","Aiuti alle PMI (Capo III, sezione 2, del Reg. (UE) n. 651/2014)"]
["3.1.3","Aiuti per l'accesso delle PMI ai finanziamenti (Capo III, sezione 3, del Reg. (UE) n. 651/2014, modif. Reg. (UE) 1084/2017)"]
["3.1.4","Aiuti a favore di ricerca, sviluppo e innovazione (Capo III, sezione 4, del Reg. (UE) n. 651/2014, modif. Reg. (UE) 1084/2017)"]
["3.1.5","Aiuti a favore dei lavoratori svantaggiati e dei lavoratori con disabilità  (Capo III, sezione 6, del Reg. (UE) n. 651/2014)"]
["3.1.6","Aiuti per la tutela dell'ambiente (Capo III, sezione 7, del Reg. (UE) n. 651/2014)"]
["3.1.7","Aiuti destinati a ovviare ai danni arrecati da determinate calamità naturali (Capo III, sezione 8, art. 50 del Reg. (UE) n. 651/2014)"]
["3.1.8","Aiuti a carattere sociale per i trasporti a favore dei residenti in regioni remote (Capo III, sezione 9, art. 51 del Reg. 651/2014)"]
["3.1.9","Aiuti per le infrastrutture a banda larga (Capo III, sezione 10,art. 52 del Reg. (UE) n. 651/2014, modif. Reg. (UE) 1084/2017) "]
["3.1.10","Aiuti per la cultura e la conservazione del patrimonio  (Capo III, sezione 11, del Reg. (UE) n. 651/2014, modif. Reg. (UE) 1084/2017)"]
["3.1.11","Aiuti per le infrastrutture sportive e le infrastrutture ricreative multifunzionali (Capo III, sezione 12, art. 55 del Reg. (UE) n. 651/2014, modif. Reg. (UE) 1084/2017)"]
["3.1.12","Aiuti per le infrastrutture locali (Capo III, sezione 13, art. 56 del Reg. (UE) n. 651/2014)"]
["3.1.13","Aiuti a favore degli aeroporti regionali art. 56a del Reg. (UE) n. 651/2014, modif. Reg. (UE) 1084/2017)"]
["3.1.14","Aiuti a favore dei porti  (art. 56b e 56c del Reg. (UE) n. 651/2014, modif. Reg. (UE) 1084/2017) "]
["3.2","È verificato che il regime di aiuto non rientri tra quelli esclusi dal Reg. 651/2014?"]
["3.3","L’aiuto è contenuto nei limiti delle soglie previste dal Reg. 651/2014 art. 4?"]
["3.4","L’operazione consiste in un aiuto “trasparente” ovvero in un aiuto per il quale è possibile calcolare con precisione l'equivalente sovvenzione lordo ex ante senza che sia necessario effettuare una valutazione dei rischi? "]
["3.5","È stata adeguatamente provata la sussistenza dell’effetto di incentivazione?"]
[null,"Sezione 4 - VERIFICA SUL RISPETTO DEL REGOLAMENTO N. 1407/2013 - AIUTI DI IMPORTANZA MINORE («de minimis»)"]
["4.1","L’operazione in questione rientra nel campo di applicazione di cui all’art. 1 del Regolamento N. 1407/2013 del 18.12.13 \"Aiuti di importanza minore\" ?"]
["4.2","L’importo complessivo dell’aiuto «de minimis» concesso ad un'impresa unica è contenuto nel limite massimo di 200.000 euro nell’arco di tre esercizi finanziari?"]
["4.3","L’aiuto concesso è espresso in forma di sovvenzione diretta in denaro? Se l’aiuto è stato concesso in forma diversa da una sovvenzione diretta in denaro, l’importo dell’aiuto corrisponde all’equivalente sovvenzione lordo?"]
["4.4","Se l’aiuto è erogabile in più quote, è stato attualizzato al valore al momento della concessione?"]
["4.5","Il tasso d'interesse applicato ai fini dell’attualizzazione è costituito dal tasso di attualizzazione al momento della concessione dell’aiuto?"]
["4.6","L’aiuto concesso è un “aiuto trasparente” ovvero un aiuto per il quale sia possibile calcolare con precisione l’equivalente sovvenzione lordo ex ante senza che sia necessario effettuare una valutazione dei rischi?"]
["4.7","È stato verificato il rispetto del cumulo degli aiuti, nel rispetto di quanto previsto dall’art. 5 del regolamento n. 1407/2013?"]
["4.8","Prima di concedere l’aiuto, l’AdG ha richiesto una dichiarazione al soggetto interessato, in forma scritta o elettronica, relativa a qualsiasi altro aiuto «de minimis» ricevuto a norma del regolamento 1407/2013 o di altri regolamenti «de minimis» durante i due esercizi finanziari precedenti e l’esercizio finanziario in corso al momento della concessione?"]
[null,"Altre osservazioni"]

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["Titolo dell'operazione controllata:"]
["Beneficiario:"]
["Data del controllo:"]
[]
["Verifica delle domande di rimborso\nParte A - Realizzazione di opere pubbliche, beni e servizi\nControllo documenti"]
["Obiettivo:  Assicurare che i contributi siano erogati ai beneficiari in conformità con le norme comunitarie, nazionali e regionali, con il Programma, con il Bando e con i contratti/incarichi stipulati con i soggetti attuatori"]
[]
["N.","Verifica",null,"Positivo","Negativo","Non Applicabile","Documentazione esaminata/NOTE"]
[null,"Sezione 1 - VERIFICA DELLA COMPLETEZZA DELLA DOCUMENTAZIONE DI RENDICONTAZIONE"]
[null,"Sottosezione 1A - Verifica della presenza di documenti relativi all'avvio e all'esecuzione dell'operazione"]
["1.1","Contratti"]
["1.2","Fatture o altri documenti contabili aventi forza probatoria equivalente"]
["1.3","Certificati di pagamento"]
["1.4","SAL"]
["1.5","Certificato di inizio lavori"]
["1.6","Certificato di fine lavori"]
["1.7","Certificato di collaudo e relativa relazione"]
["1.8","Certificato di regolare esecuzione"]
["1.9","Relazioni sull'attuazione del progetto previste dal bando/atto di concessione del contributo"]
["1.10","Documentazione attestante la funzionalità dell'opera (ove applicabile)"]
["1.11","Altra documentazione pertinente (tra cui eventuale fidejiussione)"]
[null,"Sottosezione 1B - Verifica della presenza di documenti necessari alla rendicontazione delle spese per il controllo documentale di primo livello"]
["1.12","Bando di gara"]
["1.13","Pubblicazioni bollettini ufficiali"]
["1.14","Delibere di aggiudicazione"]
["1.15","Contratto di appalto ed eventuali perizie di variante"]
["1.16","Nomina commissione collaudo"]
["1.17","Certificato di ultimazione lavori"]
["1.18","Certificato di regolare esecuzione"]
["1.19","Conto finale"]
["1.20","Fattura o altro documento contabile avente forza probatoria equivalente"]
["1.21","SAL"]
["1.22","Certificati di pagamento"]
["1.23","Relazione sul conto finale"]
["1.24","Relazione di collaudo"]
["1.25","Certificato di collaudo"]
["1.26","Delibera di ammissibilità del certificato di collaudo"]
["1.27","Comunicazione di svincolo della cauzione definitiva / Polizza fidejussoria"]
["1.28","Mandati / Ordini di pagamento"]
["1.29","Titoli di pagamento"]
["1.30","Reversale di incasso"]
["1.31","Dichiarazione liberatoria del fornitore"]
["1.32","Misure di pubblicità"]
["1.33","Altra documentazione pertinente"]
[null,"Altre osservazioni relative alla Sezione:"]

{"sheet":"Ammissibilità","index":6,"n_rows":146,"n_cols":7,"rows_kept":146,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[145,3,145,6],[144,1,144,2],[120,1,120,6],[124,1,124,6],[127,1,127,6],[121,1,121,2],[122,1,122,2],[123,1,123,2],[125,1,125,2],[129,1,129,2],[110,1,110,2],[112,1,112,2],[113,1,113,2],[116,1,116,2],[118,1,118,2],[145,1,145,2],[143,1,143,2],[119,1,119,2],[117,1,117,6],[128,1,128,2],[91,1,91,2],[106,1,106,6],[108,1,108,6],[140,3,140,6],[28,1,28,2],[58,1,58,6],[60,1,60,6],[68,1,68,6],[78,1,78,6],[126,1,126,2],[8,1,8,6],[22,1,22,2],[23,1,23,2],[19,1,19,6],[26,1,26,2],[90,1,90,2],[9,1,9,2],[12,1,12,2],[13,1,13,2],[17,1,17,2],[11,1,11,2],[41,3,41,6],[51,1,51,6],[27,1,27,2],[41,1,41,2],[25,1,25,2],[35,1,35,2],[36,1,36,2],[37,1,37,2],[38,1,38,2],[29,1,29,6],[20,1,20,2],[21,1,21,2],[18,1,18,6],[17,3,17,6],[24,1,24,6],[30,1,30,2],[14,1,14,2],[15,1,15,2],[16,1,16,2],[0,2,0,6],[1,2,1,6],[2,2,2,6],[7,1,7,2],[5,0,5,6],[4,0,4,6],[10,1,10,2],[42,1,42,6],[43,1,43,6],[64,1,64,6],[31,1,31,2],[32,1,32,2],[33,1,33,2],[34,1,34,2],[39,1,39,2],[40,1,40,2],[44,1,44,2],[45,1,45,2],[46,1,46,2],[47,1,47,2],[48,1,48,2],[49,1,49,2],[50,1,50,2],[52,1,52,2],[53,1,53,2],[54,1,54,2],[55,1,55,2],[56,1,56,2],[57,1,57,2],[67,1,67,2],[65,1,65,2],[66,1,66,2],[59,1,59,2],[61,1,61,2],[62,1,62,2],[63,1,63,2],[69,1,69,2],[70,1,70,2],[71,1,71,2],[72,1,72,2],[73,1,73,2],[74,1,74,2],[75,1,75,2],[76,1,76,2],[77,1,77,2],[79,1,79,2],[80,1,80,2],[81,1,81,2],[82,1,82,2],[83,1,83,2],[84,1,84,2],[97,1,97,2],[85,1,85,6],[93,1,93,6],[86,1,86,2],[87,1,87,2],[88,1,88,2],[89,1,89,2],[114,1,114,6],[107,1,107,2],[109,1,109,2],[99,1,99,2],[100,1,100,2],[92,1,92,2],[94,1,94,2],[95,1,95,2],[96,1,96,2],[98,1,98,6],[137,1,137,2],[138,1,138,2],[141,1,141,6],[101,1,101,2],[102,1,102,2],[104,1,104,2],[105,1,105,2],[103,1,103,6],[115,1,115,2],[111,1,111,6],[131,1,131,2],[132,1,132,2],[130,1,130,6],[139,1,139,2],[142,1,142,2],[140,1,140,2],[133,1,133,2],[134,1,134,2],[135,1,135,2],[136,1,136,2]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Titolo dell'operazione controllata:"]
["Beneficiario:"]
["Data del controllo:"]
[]
["Verifica delle domande di rimborso\nParte A - Realizzazione di opere pubbliche, beni e servizi\nVerifica ammissibilità"]
["Obiettivo:  assicurare la conformità ai requisiti di ammisibilità della spesa stabiliti nei vigenti Regolamenti CE e dal DPR 22/2018"]
[]
["N.","Verifica",null,"Positivo","Negativo","Non Applicabile","Documentazione esaminata/NOTE"]
[null,"Sezione 1 - AMMISSIBILITÀ GENERALE DELLA SPESA"]
["1.1","La spesa è riferibile esattamente all'operazione oggetto di contributo ed al beneficiario che richiede l'erogazione del contributo stesso ?"]
["1.2","Le spese sostenute sono coerenti con la natura degli interventi, le voci di costo, le tipologie di spesa, le soglie di costo e le altre eventuali condizioni per il sostegno previste dall'Avviso o dall'atto di concessione del contributo ?"]
["1.3","Tutta la spesa presa in considerazione è stata effettivamente e definitivamente sostenuta durante il periodo di ammissibilità previsto?"]
["1.4","L'operazione non era portata materialmente a termine o completamente attuata prima che la domanda di finanziamento nell'ambito del PO fosse presentata dal beneficiario ?"]
["1.5","Nel caso in cui l'operazione sia cominciata prima della presentazione della domanda di finanziamento a valere sul POR, è stato osservato il diritto applicabile pertinente per l'operazione?"]
["1.6","La spesa sostenuta dal beneficiario è fondata su contratti aventi valore legale o accordi e/o documenti giuridicamente vincolanti ed è coerente con tali contratti, accordi e documenti?"]
["1.7","La spesa sostenuta è stata effettivamente e definitivamente sostenuta dal beneficiario e comprovata da fatture quietanzate o giustificata da documenti contabili aventi valore probatorio equivalente, salvi i casi di cui agli artt. 67, 68 e 69 del RDC?"]
["1.8","Nel caso in cui un’operazione riceva sostegno da uno o più fondi SIE oppure da uno o più programmi e da altri strumenti dell’Unione, è vero che la voce di spesa indicata in una richiesta di pagamento per il rimborso da parte di uno dei fondi SIE non riceva il sostegno di un altro fondo o strumento dell’Unione, o dallo stesso fondo nell’ambito di un altro programma?"]
[null,"Altre osservazioni relative alla Sezione:"]
[null,"Sezione 2 - COERENZA, COMPLETEZZA E LEGALITÀ DELLA DOCUMENTAZIONE DI SPESA"]
[null,"Sottosezione 2A - Aspetti generali sulla coerenza e la completezza della documentazione"]
["2.1","Vi è coerenza tra operazione, SAL, fatture, determine di liquidazione, mandati di pagamento e bonifici, ad esempio per quanto riguarda intestatari e beneficiari, importi, oggetto, tempi di pagamento e conto corrente ?"]
["2.2","I SAL sono presentati in conformità a quanto previsto nel bando, riportano CIG e CUP e sono coerenti con le registrazioni effettuate sul Registro di contabilità?"]
["2.3","Sono presenti i certificati di pagamento ed è presente la Relazione allegata al conto finale ?"]
["2.4","La documentazione giustificativa di spesa è completa e rispetta la normativa civilistica e fiscale ?"]
[null,"Sottosezione 2B - Regolarità delle fatture"]
["2.5","Il CIG e il CUP sono stati riportati nelle fatture e altri documenti giustificativi di spesa, compresi mandati di pagamento e relativi bonifici?"]
["2.6","I dati relativi all'intestatario della fattura sono corretti e conformi con quelli previsti nel contratto (partita IVA, Ragione Sociale, indirizzo, sede)?"]
["2.7","Gli importi delle fatture sono coerenti con il contratto e corrispondono agli importi autorizzati nei certificati di pagamento?"]
["2.8","Le fatture sono state annullate con un timbro o dicitura da cui si rilevi l'importo del cofinanziamento a valere sul PO o analoga dicitura è inclusa nelle fatture elettroniche?"]
[null,"Sottosezione 2C - Regolarità dei pagamenti"]
["2.9","Le condizioni e le modalità per il pagamento dei corrispettivi sono coerenti con il Decreto di Finanziamento?"]
["2.10","I mandati di pagamento emessi dal Beneficiario sono corretti e riportano debitamente gli estremi dei giustificativi di spesa cui si riferiscono (numero, data, creditore e conto corrente)?"]
["2.11","Gli importi dei mandati di pagamento emessi dal Beneficiario corrispondono agli importi dei giustificativi di spesa a cui si riferiscono, dedotte eventuali spese non ritenute ammissibili dal Beneficiario?"]
["2.12","Il Beneficiario ha verificato che il DURC fosse regolare prima del pagamento?"]
["2.13","Ove applicabile, è stata verificata l'assenza di inadempienze da parte del destinatario del pagamento o sono trascorsi i termini sospensivi previsti al riguardo dal DM 40/2008?"]
["2.15","Il mandato di pagamento del saldo ha data successiva al certificato di regolare esecuzione/collaudo?"]
["2.16","Il numero di conto corrente dell'appaltatore corrisponde a quello dedicato previsto dal contratto nel rispetto della normativa sulla tracciabilità?"]
["2.17","Gi importi delle spese rendicontate sono tracciabili nella contabilità separata o attraverso la codificazione contabile del Beneficiario?"]
["2.18","I pagamenti sono avvenuti a partire dal conto corrente dedicato all'operazione?"]
["2.19","Il Beneficiario ha effettivamente pagato le spese dichiarate e i mandati di pagamento emessi dal Beneficiario sono quietanzati?"]
["2.20","Sono presenti le liberatorie di quietanza da parte dell'appaltatore?"]
[null,"Altre osservazioni relative alla Sezione:"]
[null,"Sezione 3 - AMMISSIBILITÀ DI SPECIFICHE CATEGORIE DI SPESA "]
[null,"Sottosezione 6A - Contributi in natura"]
["3.1","Nel caso in cui tra le spese ammesse a finanziamento per il progetto rientrino contributi in natura (ai sensi dell’art. 69, par. 1, del RDC), si verifica che il sostegno pubblico all’operazione non supera la spesa totale ammissibile, al netto del valore del contributo in natura, al termine dell’operazione?"]
["3.2","Il valore attribuito ai contributi in natura non supera i costi generalmente accettati sul mercato di riferimento?"]
["3.3","Il valore e la fornitura dei contributi possano essere valutati e verificati in modo indipendente?"]
["3.4","Nel caso di contributi relativi a terreni o immobili, può essere eseguito un pagamento in denaro ai fini di un contratto di locazione per un importo nominale annuo non superiore a un euro?"]
["3.5","Nel caso di contributi in natura sotto forma di prestazione di lavoro non retribuita, il valore della prestazione è stabilito tenendo conto del tempo di lavoro trascorso e verificando il tasso di remunerazione per una prestazione di lavoro equivalente?"]
["3.6","In caso di fornitura in uso di terreni o immobili, il rispettivo valore è certificato da un esperto qualificato e indipendente o un organismo debitamente autorizzato e non supera il limite di cui al Reg. (UE) n. 1303/2013, art. 69, par. 3, lett. b) ?"]
["3.7","In caso di prestazioni volontarie non retribuite, il relativo valore è determinato tenendo conto del tempo effettivamente prestato alle normali tariffe orarie e giornaliere in vigore per l’attività seguita?"]
[null,"Sottosezione 6B - Ammortamento"]
["3.8","Nel caso in cui tra le spese ammesse a finanziamento per il progetto rientrino le spese di ammortamento di beni ammortizzabili strumentali all’operazione, calcolate conformemente alla normativa vigente, ciò è consentito dalle norme del POR / procedura di assegnazione delle risorse in materia di ammissibilità?"]
["3.9","Il costo dell'ammortamento è stato calcolato secondo la normativa contabile e fiscale vigente?"]
["3.10","Il costo dell'ammortamento si riferisce esclusivamente al periodo di cofinanziamento dell'operazione?"]
["3.11","È stata presentata adeguata documentazione di supporto (piano di ammortamento, libro degli inventari, registro dei beni ammortizzabili)?"]
["3.12","L'importo della spesa è debitamente giustificato da documenti con un valore probatorio equivalente alle fatture per costi ammissibili quando rimborsato sulla base dei costi ammissibili effettivamente sostenuti e pagati unitamente, se del caso, a contributi in natura e ammortamenti (art. 67, par.1, primo comma, lettera a, RDC)"]
["3.13","Le spese di ammortamento si riferiscono a beni che non siano stati dichiarati come spese rimborsabili o che abbiano ricevuto altri contributi pubblici?"]
[null,"Sottosezione 6C - Premi"]
["3.14","Nel caso dei premi, sono state correttamente realizzate le attività previste e raggiunti gli obiettivi previsti?"]
[null,"Sottosezione 6D - IVA ed altre tasse ed oneri"]
["3.15","La spesa dichiarata comprende unicamente l'IVA che non  è recuperabile e grava effettivamente e definitivamente sul beneficiario?"]
["3.16","La spesa dichiarata esclude altre tasse o oneri derivanti dal co-finanziamento che non gravano effettivamente e definitivamente sul beneficiario?"]
["3.17","La spesa relativa all'IVA non recuperabile o ad altre tasse e oneri non recuperabili è adeguatamente documentata ai sensi della normativa di riferimento (es. fatture, registro IVA, ecc.)?"]
[null,"Sottosezione 6E - Acquisto di materiale usato"]
["3.18","Nel caso in cui tra le spese ammesse a finanziamento per il progetto rientrano le spese di acquisto di materiale usato, il venditore ha rilasciato una dichiarazione attestante la provenienza esatta del materiale e lo stesso, nel corso degli ultimi sette anni, non ha beneficiato di un contributo nazionale o comunitario?"]
["3.19","Il prezzo del materiale usato è non superiore al suo valore di mercato ed è inferiore al costo di materiale simile nuovo?"]
["3.20","Le caratteristiche tecniche del materiale usato acquisito sono adeguate alle esigenze dell'operazione e sono conformi alle norme e agli standard pertinenti?"]
[null,"Sottosezione 6F - Acquisto di terreni"]
["3.21","Se le spese dichiarate comprendono l'acquisto di terreni non costruiti, vi è conformità a tutte le seguenti condizioni? "]
["3.21a","Esiste un nesso diretto fra l'acquisto del terreno e gli obiettivi dell'operazione"]
["3.21b","La percentuale della spesa ammissibile totale dell'operazione rappresentata dall'acquisto del terreno e dagli eventuali costi associati non supera il 10%"]
["3.21c","È stata presentata una perizia giurata di stima redatta da soggetti iscritti agli albi degli ingegneri, degli architetti, dei geometri, dei dottori agronomi, dei periti agrari, degli agrotecnici o dei periti industriali edili che attesti il valore di mercato del bene"]
["3.22","Nel caso di operazioni a tutela dell'ambiente, è verificato che la spesa per l'acquisto di terreni possa essere ammessa per una percentuale superiore a quella indicata al punto precedente, essendo rispettate tutte le seguenti condizioni?"]
["3.22a","L'acquisto è stato effettuato sulla base di una decisione positiva da parte del Responsabile regionale competente"]
["3.22b","Il terreno è destinato all'uso stabilito per un periodo determinato nella decisione di cui alla lettera precedente"]
["3.22c","Il terreno non ha una destinazione agricola salvo in casi debitamente giustificati decisi da parte del Responsabile regionale competente"]
["3.22d","L'acquisto è effettuato da parte o per conto di un'istituzione pubblica o di un organismo di diritto pubblico"]
["3.30","Sottosezione 6G - Acquisto di edifici"]
["3.23","Nel caso in cui la spesa dichiarata comprende anche l'acquisto di beni immobili, ovvero costruzioni già erette e il terreno sul quale poggiano, vi è conformità con le seguenti condizioni?"]
["3.23a","Nel caso in cui tra le spese ammesse a finanziamento per il progetto rientrino le spese di acquisto di edifici già costruiti, l'acquisto è direttamente connesso all'operazione"]
["3.23b","È presente una perizia giurata di stima, redatta da soggetti iscritti agli albi degli ingegneri, architetti, geometri, dottori agronomi, periti agrari, agrotecnici o periti industriali edili che attesti il valore di mercato del bene, nonché la conformità dell'immobile alla normativa nazionale oppure che espliciti i punti non conformi quando l'operazione prevede la loro regolarizzazione da parte del beneficiario"]
["3.23c","Si esclude che l'immobile abbia fruito, nel corso dei dieci anni precedenti, di un finanziamento pubblico, nazionale o comunitario"]
["3.23d","L'immobile è utilizzato per la destinazione e per il periodo stabiliti dall'AdG"]
["3.23e","L'edificio è utilizzato conformemente alle finalità dell'operazione"]
[null,"Sottosezione 6H - Locazione finanziaria: casi in cui il beneficiario del cofinanziamento sia il concedente"]
["3.24","Nel caso in cui tra le spese ammesse a finanziamento per il progetto rientrano le spese per la locazione finanziaria (leasing), il cofinanziamento è utilizzato al fine di ridurre l'importo dei canoni versati dall'utilizzatore del bene oggetto del contratto di locazione finanziaria?"]
["3.25","I contratti di locazione finanziaria comportano una clausola di riacquisto oppure prevedono una durata minima pari alla vita utile del bene oggetto del contratto?"]
["3.26","In caso di risoluzione del contratto prima della scadenza del periodo di durata minima, senza la previa approvazione delle autorità competenti, il concedente si impegna a restituire alle autorità nazionali interessate, mediante accredito al Fondo appropriato, la parte della sovvenzione comunitaria corrispondente al periodo residuo?"]
["3.27","L'acquisto del bene da parte del concedente, comprovato da una fattura quietanzata o da un documento contabile avente forza probatoria equivalente, costituisce la spesa ammissibile al cofinanziamento e l'importo massimo ammissibile non supera il valore di mercato del bene dato in locazione?"]
["3.28","Sono escluse le spese attinenti al contratto di leasing non indicate in precedenza, tra cui le tasse, il margine del concedente, i costi di rifinanziamento degli interessi, le spese generali, gli oneri assicurativi?"]
["3.29","Il contributo versato al concedente è utilizzato interamente a vantaggio dell'utilizzatore mediante una riduzione uniforme di tutti i canoni pagati nel periodo contrattuale?"]
["3.30","Il concedente dimostra che il beneficio dell'aiuto è trasferito interamente all'utilizzatore, elaborando una distinta dei pagamenti dei canoni o con un metodo alternativo che fornisca assicurazioni equivalenti?"]
[null," Sottosezione 6I - Locazione finanziaria: casi in cui il beneficiario del cofinanziamento sia l'utilizzatore"]
["3.31","I canoni pagati dall'utilizzatore al concedente, comprovati da una fattura quietanzata o da un documento contabile avente forza probatoria equivalente, costituiscono la spesa ammissibile?"]
["3.32","Nel caso di contratti finanziari contenenti una clausola di riacquisto o che prevedono una durata contrattuale minima corrispondente alla vita utile del bene, l'importo massimo ammissibile non può supera il valore di mercato del bene; sono escluse le altre spese connesse al contratto, tra cui tributi, interessi, costi di rifinanziamento interessi, spese generali, oneri assicurativi ?"]
["3.33","Il contributo relativo ai contratti di locazione finanziaria di cui al precedente punto è versato all'utilizzatore in una o più quote sulla base dei canoni effettivamente pagati ? Se la durata del contratto supera il termine finale per la contabilizzazione dei pagamenti ai fini dell'intervento cofinanziato, è ammissibile soltanto la spesa relativa ai canoni esigibili e pagati dall'utilizzatore sino al termine finale stabilito per i pagamenti ai fini dell'intervento"]
["3.34","Nel caso di contratti di locazione finanziaria che non contengono un patto di retrovendita e la cui durata è inferiore al periodo di vita utile del bene oggetto del contratto, i canoni sono ammissibili in proporzione alla durata dell'operazione ammissibile ? È onere dell'utilizzatore dimostrare che la locazione finanziaria costituisce il metodo più economico per acquisire l'uso del bene; nel caso in cui risulti che i costi sono inferiori utilizzando un metodo alternativo, quale la locazione semplice del bene, i costi supplementari sono detratti dalla spesa ammissibile"]
[null,"Sottosezione 6L - Oneri finanziari e di altro tipo, spese legali "]
["3.35","Spese di contabilità e revisione: sono direttamente collegate all'operazione e necessarie per la sua predisposizione o realizzazione, nonché legate a requisiti amministrativi o istituzionali ?"]
["3.36","Parcelle legali e notarili, costi per consulenze di esperti tecnici o finanziari: sono direttamente legati all'operazione e necessari per la sua predisposizione e realizzazione ?"]
["3.37","Sono stati sostenuti oneri relativi a transazioni finanziarie transnazionali, costi per l'apertura e gestione dei conti (se prevista dal Programma) e costi per garanzie fornite da banche (se previste dalla legislazione) ?"]
["3.39","Tutte le spese sopra elencate risultano adeguatamente documentate in base a fatture quietanzate o documentazione contabile avente valore probatorio equivalente?"]
[null,"Sottosezione 6M - Spese di assistenza tecnica"]
["3.40","Le spese relative all'utilizzo del personale interno sono state rendicontate correttamente tenendo in considerazione tutti gli elementi della retribuzione e il tempo effettivamente dedicato al progetto?"]
["3.41","Le spese per l'utilizzo di servizi esterni e l'acquisto di attrezzature sono state effettuate nel rispetto della normativa nazionale sugli appalti pubblici?"]
[null,"Sottosezione 6N - Altre categorie di spesa "]
["3.42","Le altre spese sostenute dal Beneficiario e connesse all’esecuzione della specifica operazione, sono previste dall’operazione stessa ed espressamente indicate nel Programma, nel bando di concessione del contributo, nella Domanda progettuale approvata e nel Decreto di finanziamento?"]
[null,"Sottosezione 6O - Spese per il personale"]
["3.43","Le spese relative all'utilizzo del personale interno sono state rendicontate correttamente tenendo in considerazione tutti gli elementi della retribuzione?"]
["3.44","Le spese relative all'utilizzo del personale interno sono state rendicontate correttamente tenendo in considerazione il tempo effettivamente dedicato all'operazione?"]
[null,"Sottosezione 6P - Spese di viaggio"]
["3.45","È stata fornita la documentazione analitica delle spese di viaggio sostenute?"]
["3.46","Le spese di viaggio sono relative a missioni strettamente necessarie alla corretta realizzazione dell'operazione e sono state chiaramente autorizzate dal Responsabile dell'operazione?"]
[null,"Sottosezione 6Q - Investimenti (attrezzature e macchinari)"]
["3.47","Gli investimenti effettuati per l'acquisto di attrezzature e macchinari sono strettamente necessari alla corretta realizzazione dell'operazione e al raggiungimento dei suoi obiettivi?"]
["3.48","Nel caso di appalti pubblici, l'acquisto di beni di investimento è stato effettuato nel rispetto della normativa nazionale e comunitaria in materia?"]
[null,"Sottosezione 6R - Servizi esterni  (o prestazioni di servizio)"]
["3.49","Nel caso di appalti pubblici, le spese per l'utilizzo di servizi esterni sono state effettuate nel rispetto della normativa nazionale sugli appalti pubblici (D.lgs.50/2016)?"]
["3.50","È stata fornita copia della documentazione giuridicamente vincolante (es. contratto, convenzione o lettera di incarico)?"]
[null,"Sottosezione 6S - Spese per riunioni"]
["3.51","Le spese sono state sostenute esclusivamente per l’espletamento dell’attività del progetto?"]
["3.52","Per ogni evento viene indicato lo scopo, i partecipanti, la localizzazione, la durata?"]
["3.53","Gli importi di spesa rendicontati sono supportati dalla documentazione analitica delle spese?"]
[null,"Sottosezione 6T - Spese per informazione e pubblicità"]
["3.54","Le attività informative e di comunicazione sono direttamente collegate agli obiettivi di progetto?"]
["3.55","Le spese per informazione e pubblicità sono state effettuate nel rispetto della normativa sugli appalti pubblici (D.lgs.50/2016) e della normativa europea (Reg. UE 1303/2013 e Reg. UE 821/2014)?"]
[null,"Sottosezione 6U - Spese delle autorità pubbliche relative alla realizzazione delle operazioni"]
["3.56","Le spese sono relative a costi per prestazioni professionali rese da un’autorità pubblica diversa dal beneficiario ai fini della  preparazione o della realizzazione di un’operazione?"]
["3.57","Le spese sono relative a costi per la prestazione di servizi relativi alla preparazione o alla realizzazione di un’operazione resi dall’autorità pubblica che è beneficiaria e che realizza l’operazione autonomamente, senza ricorrere a fornitori di servizi esterni? In tal caso sono adeguatamente documentate le attività svolte e il personale impiegato (es. ordine di servizio inizialmente assunto per il personale assegnato al progetto, timesheet relativo al numero di ore svolte, in relazione al progetto, dal personale appositamente dedicato)?"]
[null,"Sottosezione 6V - Spese generali"]
["3.58","Le spese generali - nei casi diversi dall'imputazione forfettaria - rientranti nel quadro economico ammesso per il progetto sono interamente giustificate con la documentazione eventualmente prevista dalla procedura di assegnazione delle risorse e/o dall'atto di concessione del contributo del POR al beneficiario e/o altra indicazione fornita dal RdA?"]
["3.59","È presente la descrizione della metodologia utilizzata per l’imputazione?"]
["3.60","La quota ammissibile delle spese generali è stata calcolata nel rispetto dei massimali previsti dalla procedura di assegnazione delle risorse e/o dall'atto di concessione del contributo del POR al beneficiario?"]
["3.61","Le spese generali si basano su spese effettivamente  attribuibili all’attuazione dell’operazione interessata?"]
["3.62","Le spese generali si basano sulla media delle spese effettive attribuibili ad operazioni dello stesso tipo?"]
["3.63","In caso di tassi forfettari ai sensi dell'art. 68 par 1 let. a) del Reg. (UE) 1303/2013  l'importo riconosciuto è pari o inferiore al 25% dei costi diretti amissibili?"]
["3.64","In caso di tassi forfettari ai sensi dell'art. 68 par 1 let. a) del Reg. (UE) 1303/2013 la percentuale è stata calcolata secondo una delle opzioni previste dal par. 5 dell'art. 67 del Reg. (UE) 1303/2013?"]
["3.65","In caso di tassi forfettari ai sensi dell'art. 68 par 1 let. b) del Reg. (UE) 1303/2013  l'importo riconosciuto è pari o inferiore al 15% del costo diretto amissibile del personale?"]
["3.66","In caso di tassi forfettari ai sensi dell'art. 68 par 1 let. c) del Reg. (UE) 1303/2013  la percentuale riconosciuta è basata su metodi esistenti e percentuali corrispondenti applicabili nelle politiche dell'Unione per una tipologia analoga di operazione e beneficiario?"]
[null,"Altre osservazioni relative alla Sezione:"]
[null,"Sezione 4 - OPERAZIONI CHE GENERANO ENTRATE NETTE"]
["4.1","Se l'operazione genera entrate nette dopo il suo completamento, la spesa ammissibile è stata calcolata nel rispetto delle condizioni e dei limiti di cui all'art. 61 del RDC?"]
["4.2","Nel caso di operazioni che generano entrate nette nel corso della loro attuazione, è stato verificato che le spese siano ridotte secondo i criteri previsti dall'art. 65 del RDC?"]
["4.3","Le spese ammissibili sono ridotte, in base ad una documentazione di supporto completa e coerente prodotta dal beneficiario, delle entrate nette non considerate al momento dell'approvazione dell'operazione e generate direttamente solo durante la sua attuazione, non oltre la domanda del pagamento del saldo presentata dal beneficiario ?"]
[null,"Altre osservazioni relative alla Sezione:"]

{"sheet":"Pagamenti","index":7,"n_rows":40,"n_cols":7,"rows_kept":40,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[31,1,31,2],[32,1,32,2],[37,1,37,2],[38,1,38,2],[39,3,39,6],[4,0,4,6],[5,0,5,6],[8,1,8,6],[28,1,28,6],[34,1,34,6],[9,1,9,2],[10,1,10,2],[17,1,17,2],[18,1,18,2],[16,1,16,2],[25,1,25,2],[19,1,19,2],[20,1,20,2],[21,1,21,2],[22,1,22,2],[0,2,0,6],[1,2,1,6],[2,2,2,6],[36,1,36,2],[27,3,27,6],[11,1,11,2],[12,1,12,2],[13,1,13,2],[14,1,14,2],[15,1,15,2],[39,1,39,2],[7,1,7,2],[27,1,27,2],[29,1,29,2],[33,1,33,2],[35,1,35,2],[23,1,23,2],[24,1,24,2],[30,1,30,2],[26,1,26,2]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Titolo dell'operazione controllata:"]
["Beneficiario:"]
["Data del controllo:"]
[]
["Verifica delle domande di rimborso\nParte A - Realizzazione di opere pubbliche, beni e servizi\nPagamenti al beneficiario"]
["Obiettivo:   verificare l'accuratezza e l'idoneità del processo per il pagamento delle fatture"]
[]
["N.","Verifica",null,"Positivo","Negativo","Non Applicabile","Documentazione esaminata/NOTE"]
[null,"Sezione 1 - REGOLARITÀ DI ANTICIPI E PAGAMENTI AL BENEFICIARIO"]
["1.1","Il Beneficiario ha fornito le informazioni previste sul conto corrente dedicato all'operazione?"]
["1.2","Il Beneficiario ha regolarmente prodotto la richiesta di anticipo all'AdG, ove prevista dall'Avviso? Ove necessario è stata allegata la fidejiussione alla richiesta di anticipo?"]
["1.3","Gli atti di liquidazione e i mandati/ordini di pagamento in favore del Beneficiario sono corretti?"]
["1.4","Il Beneficiario ha regolarmente prodotto Domande di rimborso per pagamenti intermedi e saldo, nei termini previsti dal bando/Avviso, comprensive di tutta la documentazione e le informazioni richieste?"]
["1.5","Il Beneficiario ha fornito una relazione sui risultati ottenuti, con allegata documentazione comprovante l'assolvimento dei relativi obblighi?"]
["1.6","Il Beneficiario ha fornito documentazione fotografica attestante il rispetto degli adempimenti in materia di pubblicità?"]
["1.7","Il soggetto competente ha accertato la completezza e la regolarità della documentazione prodotta, entro il termine previsto dalle discipline applicabili (in caso di procedura automatica, non oltre sessanta giorni dalla presentazione della documentazione, salvi i maggiori termini eventualmente previsti dalla normativa antimafia)?"]
["1.8","Vi è corrispondenza tra la Domanda di rimborso, fatture, SAL  e quanto previsto per l'operazione approvata, con riferimento al calendario di realizzazione dell'operazione?"]
["1.9","Le procedure di trattamento delle Domande di rimborso del Beneficiario sono state svolte in conformità alla Descrizione delle Procedure dell'AdG e al Manuale dell'AdG?"]
["1.10","Gli atti di liquidazione e i mandati/ordini di pagamento in favore del Beneficiario sono corretti?"]
["1.11","L’ammontare del contributo pagato al Beneficiario è contenuto nei limiti di intensità previsti dai Regolamenti, dall'eventuale bando/avviso e dall'atto di concessione del finanziamento?"]
["1.12","In caso l’ammontare del contributo sia stato rideterminato a causa di eventuali non conformità rispetto alla normativa in vigore, al  contratto/disciplinare, all'eventuale bando o altro, tale rideterminazione è stata effettuata correttamente?"]
["1.13","I pagamenti al Beneficiario sono stati realizzati sul conto dedicato all'operazione comunicato dal Beneficiario?"]
["1.14","Il CUP è riportato nei mandati di pagamento e bonifici al Beneficiario?"]
["1.15","Il Beneficiario ha ricevuto l'importo totale della spesa pubblica ammissibile dovuta entro 90 giorni dalla data di presentazione della domandadi pagamento da parte del benficiario ai sensi dell'art. 132 paragrafo 1 del reg 1303/2013?"]
["1.16","Si registrano ritardi ingiustificati nelle tempistiche di pagamento al Beneficiario?"]
["1.17","È possibile la riconciliazione dei dati tra spese del beneficiario, domanda di rimborso, attestazione di spesa e domanda di pagamento ?"]
["1.18","In fase di attuazione è stato consultato per il beneficiario in esame   il sistema Arachne?"]
[null,"Altre osservazioni relative alla Sezione:"]
[null,"Sezione 2 - VERIFICA DEGLI OBBLIGHI DI MONITORAGGIO DEL PROGETTO - INDICATORI DI OUTPUT"]
["2.1","Il Beneficiario ha provveduto all'invio dei dati di monitoraggio finanziario, fisico e procedurale rispettando contenuti, tempi e modalità indicate dall'AdG ?"]
["2.2","Il Beneficiario ha trasmesso Relazioni sull'attuazione dell'operazione coerenti con il Decreto di finanziamento ed allegati ed altre informazioni rilevanti nel corso dell'avanzamento fisico e finanziario dell'operazione ?"]
["2.3","I dati forniti dal beneficiario relativamente agli  indicatori di output risultano rispondenti con l'operazione realizzata rilevati a seguito della verifica finale effettuata sul progetto e, ove pertinente, in itinere?"]
["2.4","Gli indicatori di output comuni e specifici (denominazione e unità di misura) corrispondono a quelli previsti dal PO?"]
["2.5","I dati riguardanti gli indicatori di output risultano coerenti con l'operazione realizzata rilevati a seguito della verifica effettuata sul progetto e, ove pertinente, in itinere?"]
[null,"Sezione 3 - VARIAZIONI E CHIUSURA DEL PROGETTO - PUBBLICITA' DELL'OPERAZIONE"]
["3.1","Nel caso in cui il beneficiario abbia apportato variazioni al progetto, esse sono state comunicate al Responsabile di Azione secondo le modalità previste e sono state approvate dalla Regione Siciliana?"]
["3.2","Il progetto è stato concluso nei tempi e secondo le modalità previste dalla procedura di assegnazione delle risorse e/o dall'atto di concessione del contributo del POR al beneficiario?"]
["3.3","Sono state messe in atto azioni di informazione, comunicazione e pubblicità, relative al progetto?\n\nPresenza Targa esplicativa permanente (entro 6 mesi dal completamento)\nChiara indicazione del cofinanziamento UE (PO e Fondo)\nPresenza loghi UE e del PO"]
["3.4","L'operazione è effettivamente in fase di realizzazione ovvero realizzata?"]
[null,"Altre osservazioni relative alla Sezione:"]

{"sheet":"Rischio frode","index":8,"n_rows":26,"n_cols":7,"rows_kept":26,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[4,0,4,6],[5,0,5,6],[0,2,0,6],[1,2,1,6],[2,2,2,6],[24,1,24,6],[13,1,13,6],[21,1,21,6],[12,1,12,2],[14,1,14,2],[25,0,25,2],[25,5,25,6],[20,1,20,2],[22,1,22,2],[15,1,15,2],[17,1,17,2],[18,1,18,2],[19,1,19,2],[16,1,16,2],[6,1,6,2],[7,1,7,6],[9,1,9,2],[10,1,10,6],[11,1,11,2],[8,1,8,2]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Titolo dell'operazione controllata:"]
["Beneficiario:"]
["Data del controllo:"]
[]
["Verifica delle domande di rimborso\nParte A - Realizzazione di opere pubbliche, beni e servizi\nRischio di frode"]
["Obiettivo:  segnalazione di indicatori di rischio di frode stabiliti nei vigenti EGESIF 14-0021-00  (MATRICE AUTOVALUTAZIONE) e COCOF 09/0003/00-IT  "]
["N.","Verifica",null,"Positivo","Negativo","Non Applicabile","Documentazione esaminata/NOTE"]
[null,"1. Imputazione errata dei costi"]
["1.1","Il costo del lavoro/servizio/fornitura è eccessivo o poco usuale?"]
["1.2","Il costo del lavoro/servizio/fornitura non è in rapporto con l'avanzamento del contratto?"]
[null,"2. Pratiche tariffarie incomplete"]
["2.1","Il contraente presenta una documentazione incompleta o inadeguata?","il contraente presenta una documentazione incompleta o inadeguata;"]
["2.2","I prezzi appaiono elevati rispetto a contratti simili, a listini prezzi o a prezzi medi praticati dall'industria?","prezzi che appaiono elevati rispetto a contratti simili, a listini prezzi o a prezzi medi praticati dall'industria."]
[null,"3. Fatture false, gonfiate o doppie"]
["3.1","I beni o i servizi fatturati non possono essere individuati o conteggiati?","i beni o i servizi fatturati non possono essere individuati o conteggiati;"]
["3.2","Non esiste ricevuta per le merci o i servizi fatturati?","non esiste ricevuta per le merci o i servizi fatturati;"]
["3.3","Le merci o i beni fatturati non corrispondono ad un ordine o tale ordine è contestabile?","le merci o i beni fatturati non corrispondono ad un ordine o tale ordine è contestabile;"]
["3.4","Nelle fatture i prezzi, gli importi, la descrizione degli articoli o i termini superano o comunque non sono conformi agli articoli, all'ordine, alle ricevute, agli inventari  o ai registri corrispondenti al contratto?","nelle fatture i prezzi, gli importi, la descrizione degli articoli o i termini superano o comunque non sono conformi agli articoli, all'ordine, alle ricevute, agli inventari  o ai registri corrispondenti al contratto;"]
["3.5","Più fatture presentano lo stesso ammontare, lo stesso numero, con la stessa data, ecc.?","più fatture per lo stesso ammontare, con lo stesso numero, con la stessa data, ecc.;"]
["3.6","Vi sono subappalti in cascata?","subappalti in cascata;"]
["3.7","Sono stati effettuati pagamenti a società off-shore?","pagamenti a società off-shore."]
[null,"4. Fornitori di servizi fantasma"]
["4.1","Sono emersi indizi in ordine a alle operazioni di società fantasma al fine di presentare offerte complementari nell'ambito della monipolazione della gara, per far gonfliare i costi o semplicemnte per poter permettere fatture false (es. fornitore non individuato su internet, L'indirizzo dei fornitori di servizi non può essere rintracciato,Il fornitore di servizi indica il numero civico o il numero di telefono inesatto, Si utilizzano società off-shore)?","il fornitore di servizi non può essere individuato negli annuari, su Internet, Google o tramite altri motori di ricerca;"]
[]
[null,"ESITO FINALE DELLE VERIFICHE"]
["L'intervento presenta nel complesso rischi di frode?",null,null,"SI ","NO","Se si specificare i punti"]

{"sheet":"Rapporto","index":9,"n_rows":45,"n_cols":2,"rows_kept":45,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[40,2,40,5],[41,1,41,5],[44,2,44,5],[34,0,34,5],[36,2,36,5],[38,0,38,5],[27,2,27,5],[31,2,31,5],[19,2,19,5],[21,2,21,5],[23,2,23,5],[25,2,25,5],[9,2,9,5],[11,2,11,5],[13,2,13,5],[16,1,18,1],[0,2,0,5],[1,2,1,5],[2,2,2,5],[6,0,6,5],[3,2,3,5],[4,2,4,5]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Titolo dell'operazione controllata:"]
["Beneficiario:"]
["Data del controllo:"]
["Data del Follow up:"]
["Firma dei controllori:"]
[]
["Verifica delle domande di rimborso\nParte A - Realizzazione di opere pubbliche, beni e servizi\nRapporto di controllo"]
[null,"Descrizione del controllo, documentazione e risultati sintetici"]
[]
[null,"Descrizione delle attività di controllo realizzate:"]
[]
[null,"Documentazione consultata e/o acquisita agli atti:"]
[]
[null,"Risultati del controllo effettuato (descrizione sintetica): "]
[]
[null,"Irregolarità riscontrate (descrizione analitica), con riferimento a:"]
[null,"Specificare nei campi sottostanti le Sezioni e/o i punti di controllo per i quali sono state riscontrate irregolarità e fornirne una descrizione nel campo bordato a destra"]
[]
[]
["1)","- - - - - - - - - - - - - - - - "]
[]
["2)","- - - - - - - - - - - - - - - - "]
[]
["…)","- - - - - - - - - - - - - - - - "]
[null,"Foglio 3 - Pagamenti ai beneficiari"]
[null,"Sezione 1 - REGOLARITÀ E LEGALITÀ DI ANTICIPI E PAGAMENTI AL BENEFICIARIO"]
[]
[null,"Sezione 2 - VERIFICA DEGLI OBBLIGHI DI MONITORAGGIO DEL PROGETTO"]
[]
[null,"Sezione 3 - VARIAZIONI E CHIUSURA DEL PROGETTO"]
[]
[null,"Ammontare finanziario collegato alle irregolarità:"]
[]
[]
["Raccomandazioni all'UCO"]
[]
[null,"RACCOMANDAZIONI ALL'UCO: "]
[]
["Follow up su osservazioni e raccomandazioni all'UCO di cui alla check list del …."]
[]
[null,"FOLLOW UP: "]
[]
[null,"Note e osservazioni:"]
[]
[null,"NOTE E OSSERVAZIONI:"]